¿Cuál es la diferencia entre el cálculo de intereses sobre la reducción mensual y la reducción anual de préstamos?

La diferencia es la siguiente:
En caso de reducción anual de saldo en los 12 EMI, el componente de interés y principio es idéntico. es decir, la base de cálculo de intereses es el principal pendiente al comienzo del año.
En caso de que el saldo se reduzca mensualmente, el componente de interés sigue reduciéndose a medida que el principio pendiente continúa disminuyendo con los meses.

Por ejemplo:
Tomo prestado de Rs. 10,00,000 el 31 de marzo al 10% de interés por 20 años.
En descanso anual o método de reducción anual
EMI serían Rs. 9788
Interés en EMI 1 = 10% * 10,00,000 * 1/12 = 8333.33
Interés en EMI 2 = 10% * 10,00,000 * 1/12 = 8333.33 y así sucesivamente hasta
Interés en EMI 12 = 10% * 10,00,000 * 1/12 = 8333.33

En el método de descanso mensual
EMI serían Rs. 9650
Interés en EMI 1 = 10% * 10,00,000 * 1/12 = 8333.33
Pago principal en EMI 1 = 9650-8333.33 = 1316.67

Interés en EMI 1 = 10% * (10,00,000-1316.67) * 1/12 = 8322.36

y así.

Como puede ver, para la misma tenencia y tasa de interés, el descanso mensual o el método de reducción de saldo mensual proporciona un EMI más bajo, por lo tanto, es más beneficioso para el prestatario. Hoy en día, casi todos los bancos ofrecen préstamos de descanso mensual o de descanso diario.