Cómo presentar declaraciones de GST

La presentación de la declaración de GST es uno de los aspectos más importantes del impuesto sobre bienes y servicios (GST). Hay que ser cauteloso en cada paso. Primero intentemos comprender el significado de las devoluciones de GST y los diversos tipos de devoluciones que deben presentarse.

¿Qué es un retorno de GST?

La declaración GST es un documento en el que un contribuyente proporciona todos los detalles de los ingresos que se supone que debe presentar ante el Gobierno. La declaración constituye la base para el cálculo de la obligación tributaria.

¿Cuáles son los tipos de devoluciones?

1. GSTR-1

GSTR-1 es una devolución mensual de ventas o suministros externos.

¿Quién se supone que debe presentar GSTR-1?

Toda empresa registrada bajo el Impuesto sobre Bienes y Servicios debe presentar GSTR-1.

¿Cuando es la fecha límite?

10 de cada mes

2. GSTR-1A

Es un formulario de enmienda utilizado para corregir el GSTR-1 por cualquier desajuste entre el GSTR-1 y el GSTR-2.

3. GSTR-2

GSTR-2 es una devolución mensual de compras o suministros entrantes.

¿Quién se supone que debe presentar GSTR-2?

Toda persona registrada debe presentar GSTR-2 excepto:

  • Distribuidor de servicio de entrada
  • Sujeto pasivo no residencial
  • Persona requerida para deducir el TDS o el sistema de operador de comercio electrónico

¿Cuando es la fecha límite?

15 de cada mes

¿Cuando es la fecha límite?

15 de cada mes

4. GSTR-2A

GSTR-2A incluye desajustes en GSTR-1 y GSTR-2. No se utiliza para fines de archivo, ya que implica la reconciliación de las discrepancias.

Los motivos de una falta de coincidencia pueden ser:

  • GSTIN incorrecto del usuario o la contraparte
  • Fecha de factura incorrecta o número de factura.
  • Valor impositivo incorrecto

5. GSTR-3

GSTR-3 es un retorno mensual de GST que se divide en las siguientes partes:

Parte A

Contiene la información que se proporciona a través de declaraciones en los formularios GSTR-1 y GSTR-2, en función de otras obligaciones de períodos fiscales anteriores. La Parte A se genera electrónicamente.

Parte B

Contiene la obligación tributaria, los intereses, las multas y el reembolso reclamado del libro de caja. Además, se rellena automáticamente. La obligación tributaria se calcula con base en GSTR-1 y después de hacer ajustes para el Crédito Tributario de Entrada reclamado en GSTR-2.

¿Quién se supone que debe presentar GSTR-3?

  • Toda persona registrada debe presentar GSTR-3, excepto por lo siguiente:
  • Distribuidor de servicio de entrada
  • Sujeto pasivo no residencial
  • Persona requerida para deducir el TDS o el sistema de operador de comercio electrónico

¿Cuando es la fecha límite?

20 de cada mes

Hay una larga lista de devoluciones de GST. Pero, aquí he mencionado los más importantes que lo ayudarán con el proceso de presentación de declaraciones.

Ahora, pasando al proceso de presentación de declaraciones de GST.

Si está buscando un software de archivo GST fácil de usar, entonces HostBooks GST es lo que le recomiendo. Ofrece un enfoque sencillo para la presentación y facturación de declaraciones GST. Al ser un proveedor de GST ASP aprobado por NSDL , la autenticidad habla por sí misma. Con HostBooks GST, ahora puede acceder a su cuenta en cualquier momento y en cualquier lugar. Además, la función de automatización mantiene los esfuerzos manuales al mínimo al automatizar al menos el 80% del trabajo.

Espero que con esta publicación tengas una idea de las devoluciones de GST y también del proceso de presentación de declaraciones.

Hemos enumerado algunos consejos sobre la presentación de GST de manera formal. También hemos señalado los impuestos que serán reemplazados en adelante por la implementación de GST Bill. Ha habido algunos cambios en el registro y las cosas se han hecho más fáciles que antes. Aquí, mire los puntos a considerar al presentar la declaración de GST :

  • Vaya al portal GST y regístrese con PAN y número de teléfono móvil
  • Se le dará un número de identificación GST de 15 dígitos basado en el código de estado y el número PAN
  • Puede obtener ayuda de las CA que pueden procesar los rellenos a través del portal GST en línea o mediante un software de contabilidad como el portal TaxRaahi- GST.
  • Los contribuyentes obtendrán un método de presentación menos complejo y completarán un máximo de 4 formularios
  • La presentación puede hacerse por método en línea

Pasos para la presentación de devolución de GST :

Paso 1: El contribuyente transferirá el último formulario de devolución de GSTR-1 específicamente a través de la sección de información en el Portal Común de GST o transfiriendo el registro que contiene dicho formulario de devolución de GSTR-1 a través de Aplicaciones el día 10 del mes siguiente al mes en medio qué suministros se han hecho. Se permitiría la expansión / disminución en las solicitudes de suministro, solo bajo la premisa de los puntos de interés transferidos por el comprador de la contraparte en GSTR-2, hasta el decimoséptimo día del mes. Al final del día, no se le permitiría al proveedor incorporar ninguna solicitud faltante solo después del décimo día del mes. GSTN alentará la transferencia intermitente de dicha información para minimizar la carga en el marco hace un minuto y también GSTN alentará la planificación desconectada de GSTR-1.

Paso 2: El Portal Común de GST (GSTN) redactará automáticamente el GSTR-2 provisional del contribuyente a la luz de los elementos sutiles del recibo de suministro detallados por el contribuyente de la contraparte en una premisa cercana y constante.

Paso 3: El contribuyente que realiza la compra reconocerá / descartará / alterará dicho GSTR-2 provisional redactado automáticamente. Un contribuyente tendrá la alternativa de descargar su explicación de compra provisional desde el Portal o mediante aplicaciones que utilizan la interfaz de programación de aplicaciones (API) y rediseñarla / ajustarla incluso sin conexión en línea.

Paso 4: el contribuyente de compras también tendrá la capacidad de agregar puntos de interés de recibos de compra adicionales en su GSTR-2 que no ha sido transferido por el contribuyente de recaudación (proveedor) como se muestra en los pasos 1 y 2 anteriores, si tiene el control de recibo legítimo emitido por el contribuyente de contraparte y él realmente ha obtenido dichos suministros.

Paso 5: Los contribuyentes tendrán la opción de comprometer los suministros internos con el contribuyente (proveedores) contraparte en medio de los siguientes 7 días poniéndose al día con su contribuyente contraparte por cualquier solicitud de suministro que falte en el GSTR-1 del contribuyente contraparte , e incitarlos a reconocer lo mismo transferido por el contribuyente comprador. Cada una de las solicitudes se rellenará automáticamente en el libro mayor de ITC del contribuyente. No obstante, el contribuyente demostraría la calificación / calificación incompleta para ITC en aquellas situaciones en las que es posible que tenga derecho o no para ITC fraccional.

Paso 6: Los contribuyentes liquidarán su GSTR-1 y GSTR-2 utilizando la oficina web en Common Portal o utilizando la oficina desconectada consistente GSTN en sus aplicaciones de contabilidad, decidan el riesgo en sus provisiones, decidan la medida de ITC calificado en sus compras y luego producir la obligación de evaluación neta del marco para cada tipo de deber. Los puntos de interés monetarios de acuerdo con el libro mayor individual / transferido desde el período de gastos pasado, el ITC transferido desde el período de evaluación anterior, la inversión del ITC y la Intriga / Penalización relacionada, los cargos pagados en el marco del tiempo de servicio actual, etc., se completarán automáticamente en el GSTR-3.

Paso 7: Los contribuyentes pagarán la suma tal como apareció en el borrador de la declaración GSTR-3 creada naturalmente al finalizar el Portal de los ejercicios especificados en el Paso 6 anterior.

Paso 8: El contribuyente debitará el libro mayor de ITC y el libro mayor de dinero y dirá el número de la sección de cargos en la declaración GSTR-3 y presentaría lo mismo.

La presentación de declaraciones mensuales, GSTR 1 y GSTR 2, se ha diferido hasta septiembre, pero en el mes tendrá que presentar una declaración más simple en forma de GSTR-3B.

La fecha límite para presentar GSTR-3B para el mes de julio es el 20 de agosto y es importante que todas las empresas lo hagan en los próximos 10 días.

“Con el objetivo de garantizar la implementación sin problemas de GST y teniendo en cuenta las preocupaciones expresadas por el comercio y la industria con respecto a la presentación de las declaraciones en el régimen de GST, se decidió que, durante los primeros dos meses de implementación de GST, el impuesto sería pagadero en base a una simple devolución (formulario GSTR-3B) que contiene un resumen de los suministros externos e internos que se enviarán antes del día 20 del mes siguiente “, dijo una nota de prensa del gobierno.

Entonces, ¿qué es GSTR-3B y cómo se hace para presentarlo?

GSTR-3B comienza con el año y el mes (julio en este caso) para el que se presentan las declaraciones. Una vez que coloque el GSTIN, el formulario completará automáticamente el nombre.

En el campo 3.1, deberá completar todos los detalles de los suministros externos y los suministros internos susceptibles de revertirse. el cargo bajo GST es la responsabilidad del destinatario de pagar impuestos en lugar del proveedor y es aplicable tanto para bienes como para servicios. Muy simple, este es un valor imponible de los suministros intraestatales e interestatales con detalles como:

a) Suministros gravables externos (distintos de cero, tasa nula y exentos)

b) Suministros gravables externos (con calificación cero)

c) Otros suministros externos (sin calificación y exentos)

d) Suministros internos (sujetos a recargo)

e) Suministros externos no GST

Tenga en cuenta que junto con el valor imponible total, también debe proporcionar los detalles de los impuestos bajo IGST, CGST, SGST o UTGST. Valor de suministros imponibles = Valor de facturas + valor de

Notas – de notas de crédito + valor de anticipos recibidos para los que no se han emitido facturas en el mismo mes – de anticipos ajustados contra facturas.

En GST, tiene una persona registrada (aquellos con un GSTIN) y luego esa persona. En la columna 3.2, se debe desglosar los suministros externos interestatales realizados a Personas no registradas, Composición y Titulares de UIN. Estos detalles están relacionados con lo que tiene en la figura 3.1 (a), relacionado con los suministros de la tabla externa (que no sea cero, tasa nula y exento). Los detalles deben mencionar el lugar de suministro (Estado o UT), el valor imponible total y el monto del Impuesto Integrado.

La siguiente parte se divide en cuatro partes y es una de las partes más importantes del formulario. La Parte 4 trata sobre el Crédito Tributario de Entrada (ITC) y se divide en ITC disponible, ITC para revertir, el ITC Neto disponible y el ITC no elegible:

1) Bajo ITC disponible (ya sea total o parcialmente), tendrá que proporcionar el desglose de los suministros entrantes o los suministros que ingresaron a su negocio y para los cuales se utilizó el ITC. Se subdivide en:

a) Importación de bienes: Aquí completará el crédito fiscal de IGST pagado cuando reciba cualquier bien.

b) Importación del servicio: aquí completará el crédito fiscal de IGST pagado cuando reciba cualquier servicio.

c) Suministros internos sujetos a recargo: si ha realizado algún pago de recargo, puede reclamar el ITC en el GST pagado. Por ejemplo, los suministros internos sujetos a recargo incluyen servicios de patrocinio, servicios prestados o acordados para ser brindados por un defensor individual o una firma de defensores, servicios por un tribunal arbitral, servicio de radio taxi, entre otros.

d) Suministros internos de ISD: si ha recibido alguna mercancía a través del Distribuidor de servicio de entrada (ISD), ruta, puede completar los detalles del crédito tributario de entrada recibido aquí.

e) Todos los demás ITC: se puede agregar cualquier otro ITC en esta columna.

2) Bajo ITC invertido , la primera parte se refiere a las Reglas 42 y 43 de las Reglas CGST. La Regla 42 establece la manera de determinar el crédito tributario por insumos con respecto a los insumos o servicios de insumos y su reversión. Esto puede usarse en parte para fines comerciales y en parte para otros fines, o en parte para suministros imponibles, incluidos los suministros con calificación cero y en parte para efectuar suministros exentos,

La regla habla sobre la manera de determinar el crédito tributario por insumos con respecto a los bienes de capital y su reversión. Al igual que antes, habla de que los insumos se usan en parte para fines comerciales y en parte para otros fines, o en parte para suministros sujetos a impuestos, incluidos los suministros con calificación cero y en parte para efectuar suministros exentos.

Cualquier otro ITC invertido se puede agregar en la columna después de eso. Después, necesitaría restar el ITC invertido del ITC disponible (1-2) para llegar al ITC neto disponible.

Por último, debemos incluir el ITC, que no es elegible. Según las entradas de la Sección 17 (5), como los vehículos de motor y otros medios de transporte y la membresía de un club, la salud y el estado físico, entre otros, no se pueden usar para fines del ITC.

En esto, debe ingresar el valor de los suministros internos exentos, con clasificación mil y no GST por separado para los suministros interestatales e intraestatales. Esto será de un distribuidor de composición o de suministros internos a una tasa nula y exento. Para cualquier suministro interno que no sea GST , el valor debe ingresarse en la siguiente columna.

Esta parte se refiere al pago de impuestos bajo las diferentes cabezas como IGST, CGST, SGST, UTGST y Cess. Debe ingresar los impuestos a pagar, los que ha pagado a través de ITC, los impuestos pagados a través de TDS / TCS, los impuestos o ceses pagados en efectivo, los intereses y finalmente los cargos por demora, si corresponde.

Por último, si tiene algún crédito disponible porque ha elegido trabajo de un departamento o establecimiento del gobierno central o del gobierno estatal, la autoridad local o las agencias gubernamentales, el valor debe insertarse aquí debajo de la columna TDS.

TCS por otro lado pertenece a la industria. TCS se refiere al impuesto que recauda el operador de comercio electrónico cuando un proveedor suministra algunos bienes o servicios a través de su portal y el pago de ese suministro lo recauda el operador de comercio electrónico.

El gobierno ha dicho que no habrá cargos por atraso ni multas por el período interino, pero sería prudente presentar el GSTR-3B antes del 20 de agosto. La presentación electrónica se abrió el 5 de agosto y puede hacerse iniciando sesión en el GST Portal.

Fuente: Tiempos económicos

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Cada sujeto pasivo registrado tiene que proporcionar los detalles del suministro externo en el Formulario GSTR-1 (GST Returns-1) antes del día 10 del mes siguiente. El día 11, la visibilidad de los suministros internos se pone a disposición del destinatario en el GSTR-2A autocompletado. El período del 11 al 15 permitirá cualquier corrección (adiciones, modificaciones y eliminación) en el Formulario GSTR-2A y el envío en el Formulario GSTR-2 antes del 15 del mes siguiente. Las correcciones (adición, modificación y eliminación) por parte del destinatario en El formulario GSTR-2 se pondrá a disposición del proveedor en el formulario GSTR-1A. El proveedor tiene que aceptar o rechazar los ajustes realizados por el destinatario. El formulario GSTR-1 se modificará de acuerdo con el grado de corrección aceptado por el proveedor.

El día 20, la devolución automática GSTR-3 estará disponible para enviar junto con el pago. Después de la fecha de vencimiento de la presentación del Formulario GSTR-3 de devolución mensual, los suministros entrantes se combinarán con los suministros salientes proporcionados por el proveedor, y luego la aceptación final del crédito tributario de entrada se comunicará en el Formulario GST MIS-1.

Además, el crédito tributario por entrada no coincidente debido a reclamos en exceso o reclamos por duplicación se comunicará en el Formulario GST MIS-1. Las discrepancias no ratificadas se agregarán como pasivo del impuesto a la producción junto con los intereses. Sin embargo, dentro del tiempo prescrito, si se ratifica, el destinatario será elegible para reducir esta obligación tributaria de salida.

Un par de contenidos, que sentí agregarían más carne a su toma de decisiones:

Impacto de GST en el sector comercial – Wazzeer Blog

GST y usted, para la mayor migración – Wazzeer Blog

Registro de GST de proveedor: trata con un proveedor que no está registrado en GST. – Blog de Wazzeer

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¿Cómo presentar las devoluciones de GST en línea?

Desde fabricantes y proveedores hasta distribuidores y consumidores, todos los contribuyentes tienen que presentar sus declaraciones de impuestos al departamento de GST todos los años. Bajo el nuevo régimen GST, la presentación de declaraciones de impuestos se ha automatizado. Las declaraciones de GST se pueden presentar en línea utilizando el software o las aplicaciones proporcionadas por la Red de Impuestos de Bienes y Servicios (GSTN) que completará automáticamente los detalles en cada formulario GSTR. A continuación se enumeran los pasos para presentar las declaraciones de GST en línea:

  • Visite el portal de GST ( http://www.gst.gov.in ).
  • Se emitirá un número de identificación GST de 15 dígitos basado en su código de estado y número de PAN.
  • Cargue facturas en el portal GST o el software. Se emitirá un número de referencia de factura para cada factura.
  • Después de cargar las facturas, la declaración externa, la declaración interna y la declaración mensual acumulada deben presentarse en línea. Si hay algún error, tiene la opción de corregirlo y volver a presentar las devoluciones.
  • Presente las devoluciones de suministros externos en formato GSTR-1 a través de la sección de información en el Portal Común de GST (GSTN) el día 10 del mes siguiente o antes.
  • Los detalles de los suministros externos proporcionados por el proveedor se pondrán a disposición del destinatario en GSTR-2A.
  • El destinatario debe verificar, validar y modificar los detalles de los suministros externos y también presentar los detalles de las notas de crédito o débito.
  • El destinatario debe proporcionar los detalles de los suministros internos de bienes y servicios imponibles en forma GSTR-2.
  • El proveedor puede aceptar o rechazar las modificaciones de los detalles de los suministros internos disponibles por el destinatario en GSTR-1A.

Archivo GST devuelto con GSTN

La Red de impuestos sobre bienes y servicios almacenará información de todos los vendedores y compradores registrados de GST, combinará los detalles enviados y mantendrá registros para referencia futura. Las empresas deben presentar 3 declaraciones mensuales cada 3 meses y una declaración anual en un año financiero (37 declaraciones en total). GSTN ha lanzado una plantilla simple basada en Excel para facilitar la presentación de declaraciones a las empresas. Este libro de Excel se puede descargar desde el portal común GST de forma gratuita. Los contribuyentes pueden usar esta plantilla para recopilar datos de facturas de forma regular. Los detalles de los suministros internos y externos se pueden cargar en el portal GST en la fecha de vencimiento o antes. La preparación de datos se puede hacer sin conexión. Solo al cargar el archivo preparado en el portal GST el contribuyente necesitará Internet.

Fuente de bankbazaar : Cómo presentar declaraciones GST en línea en India

Lea nuestra cobertura completa en GST

Los pasos para presentar la declaración de GST son

Paso 1:

Se requiere que el contribuyente cargue el formulario de devolución GSTR-1 final, ya sea directamente a través de la entrada de datos en el Portal Común de GST o bien cargando el archivo que contiene dicho formulario de devolución GSTR-1 a través de Aplicaciones antes del décimo día del mes siguiente al mes durante el cual se han realizado los suministros. El aumento / disminución (en las facturas de suministro) se permitiría, solo sobre la base de los detalles que el comprador de la contraparte cargue en GSTR-2, hasta el día 17 del mes. (es decir, dentro de un período de 7 días).

GSTN ayuda a facilitar la carga periódica (puede ser diaria, semanal, etc.) de dicha información para minimizar la carga de último minuto en el sistema. GSTN ayuda a facilitar la preparación fuera de línea de GSTR-1.

Paso2 :

El Portal Común de GST (GSTN) redactará automáticamente el GSTR-2 provisional del contribuyente que se basa en los detalles de la factura de suministro que informa el contribuyente (proveedor) contraparte casi en tiempo real.

Paso 3:

El contribuyente de compras aceptará o rechazará o modificará dicho GSTR-2 provisional redactado automáticamente. (Un contribuyente tendrá la opción de descargar su extracto de compra provisional del Portal o a través de las Aplicaciones usando la Interfaz de Programación de Aplicaciones (API) y actualizarlo o modificarlo fuera de línea).

Paso 4 :

El contribuyente de compras también podrá agregar los detalles adicionales de la factura de compra en su GSTR-2 que no hayan sido cargados por el contribuyente (proveedor) contraparte como se describe en los pasos 1 y 2 anteriores, siempre que esté en posesión de una factura válida emitida por el contribuyente de la contraparte y muestra que realmente ha recibido dichos suministros.

Paso 5:

Los contribuyentes tendrán la opción de conciliar los suministros entrantes con los contribuyentes de contraparte (proveedores) durante los próximos 7 días haciendo un seguimiento con sus contribuyentes de contraparte de cualquier factura de suministro que se encuentre faltante en el GSTR-1 de los contribuyentes de la contraparte, y luego les solicitan que acepten lo mismo que el contribuyente que compra. Todas las facturas se completarán automáticamente en el libro mayor de ITC del contribuyente. Sin embargo, el contribuyente indicaría la elegibilidad o la elegibilidad parcial para el ITC en aquellos casos en los que no tiene derecho o tiene derecho, pero solo para el ITC parcial.

Paso 6

Los contribuyentes finalizarán su GSTR-1 y GSTR-2 utilizando la instalación en línea en el Portal Común o utilizando la instalación fuera de línea que cumple con GSTN en sus aplicaciones de contabilidad, determinando la responsabilidad de sus suministros, determinando la cantidad de ITC elegible en su compra y luego genera el pasivo fiscal neto del sistema para cada tipo de impuesto. Los detalles de efectivo según el libro mayor personal que se transfiere del período fiscal anterior, el ITC que se transfiere del período fiscal anterior, la reversión del ITC y el interés o penalidad asociada, los impuestos que se pagan durante el período fiscal actual etc., se rellenan automáticamente en el GSTR-3.

Paso 7:

Los contribuyentes pagarán la cantidad que se determina en el borrador de la declaración GSTR-3 y se genera automáticamente en el Portal después de la finalización de las actividades que se mencionaron en el Paso 6 anterior.

Paso8:

El contribuyente luego debitará el libro mayor de ITC y el libro mayor de efectivo y mencionará el número de entrada de débito en la declaración GSTR-3 y lo presentará.

Si desea presentar una declaración de impuestos, puede visitar el portal en línea de Legalraasta.

Cómo presentar una declaración de GST , cada sujeto pasivo registrado debe proporcionar los detalles del suministro externo en el formulario GSTR-1 antes del 10 del mes siguiente. Verifique la información detallada para devoluciones bajo GST, devoluciones bajo impuesto de bienes y servicios, devolución GST. Descargue los formatos de devolución GST , el borrador del informe sobre devoluciones bajo GST , GST es un sistema de impuestos basado en el destino autoevaluado. La presentación y el procesamiento de la declaración es un vínculo importante entre el contribuyente y la administración tributaria. Este documento enumera los aspectos más destacados del proceso relacionados con la presentación de Devoluciones bajo GST. Recientemente proporcionamos detalles completos para la presentación de devoluciones de GST, revisión de devolución, presentación corta de devolución Ahora puede desplazarse hacia abajo y verifique más detalles para el borrador del informe de devoluciones en GST.

Devoluciones mensuales de GST

Según la categoría de persona registrada, como la declaración mensual, los contribuyentes regulares, extranjeros no residentes, ISD y contribuyentes casuales deben presentar declaraciones trimestrales:

GST devuelve otros

1. Toda persona registrada que deba auditar sus cuentas deberá presentar, electrónicamente, la declaración anual (FORMULARIO GSTR-9) junto con una copia de las cuentas anuales auditadas y una declaración de conciliación, conciliando el valor de los suministros declarados en la declaración. suministrado para el ejercicio con el estado financiero anual auditado.

2. La persona registrada que debe presentar una declaración como se indica anteriormente y cuyo registro ha sido cancelado deberá presentar una DECLARACIÓN FINAL dentro de los tres meses posteriores a la fecha de cancelación o la fecha de la orden de cancelación, la que sea posterior, en el FORMULARIO GSTR-10.

3. Toda persona a quien se le haya emitido un UIN (Número de Identidad Único) y reclame el reembolso de los impuestos pagados por sus suministros internos, deberá proporcionar los detalles de dichos suministros de bienes o servicios imponibles o ambos en el FORMULARIO GSTR-11 junto con la solicitud para tal reclamo de reembolso.

Devoluciones bajo GST, Devoluciones bajo impuesto de bienes y servicios

¿Quién necesita presentar una declaración en régimen GST?

  • Se requiere que cada distribuidor registrado presente una declaración por el período impositivo prescrito. Se debe presentar una Declaración incluso si no hay actividad comercial (es decir, Declaración nula) durante dicho período de declaración de impuestos;
  • Las entidades gubernamentales / PSU, etc. que no operen con suministros de GST o las personas que se dediquen exclusivamente a bienes o servicios exentos / no calificados / no-GST no deberían obtener el registro ni presentar declaraciones de conformidad con la ley GST.
  • Sin embargo, las autoridades fiscales estatales pueden asignar una identificación departamental a dichos departamentos gubernamentales / UPM / otras personas y solicitarán a los proveedores que indiquen esta identificación en las facturas de suministros para todas las compras interestatales que se les realicen.

¿Cómo pueden los contribuyentes presentar sus declaraciones?

  • Los contribuyentes tendrán varios modos de presentar las declaraciones y declaraciones. En primer lugar, pueden presentar su declaración y devoluciones directamente en el Portal común en línea. Sin embargo, esto puede ser tedioso y tomar tiempo para los contribuyentes con un gran número de facturas. Para dichos contribuyentes, se proporcionará una utilidad fuera de línea que se puede utilizar para preparar los estados de cuenta fuera de línea después de descargar los detalles rellenados automáticamente y cargarlos en el Portal Común. GSTN también ha desarrollado un ecosistema de proveedores de GST Suvidha (GSP) que se integrarán con el Portal Común.
  • Una de las cosas más importantes bajo GST será la carga oportuna de los detalles de los suministros externos en el Formulario GSTR-1 antes del 10 del próximo mes. La mejor manera de garantizar esto dependerá de la cantidad de facturas B2B que emita el contribuyente. Si el número es pequeño, el contribuyente puede cargar toda la información de una vez. Sin embargo, si el número de facturas es grande, las facturas (o notas de débito / crédito) deben cargarse regularmente. GSTN permitirá la carga regular de facturas incluso en tiempo real. Hasta que se envíe el estado de cuenta, el sistema también permitirá al contribuyente modificar las facturas cargadas. Por lo tanto, siempre sería beneficioso para los contribuyentes cargar regularmente las facturas. La prisa de último minuto dificultará la carga y conllevará un mayor riesgo de posible falla y incumplimiento.
  • Lo segundo sería garantizar que los contribuyentes hagan un seguimiento de la carga de las facturas de sus suministros internos por parte de sus proveedores. Esto sería útil para garantizar que el crédito fiscal de entrada esté disponible sin problemas ni demoras. Los destinatarios también pueden alentar a sus proveedores a cargar sus facturas de forma regular en lugar de hacerlo en la fecha de vencimiento o cerca de ella. El sistema permitiría a los destinatarios ver si sus proveedores han cargado facturas pertenecientes a ellos. El sistema GSTN también proporcionará el historial sobre el nivel de cumplimiento de un contribuyente, especialmente sobre su historial con respecto a la carga oportuna de sus facturas de suministro, dando detalles sobre las reversiones automáticas que han ocurrido para las facturas emitidas por un proveedor. El Portal Común de GST tendría datos panorámicos de la India en un lugar que permitirá servicios valiosos para los contribuyentes. Se están haciendo esfuerzos para hacer que la carga regular de facturas sea lo más fácil posible y se espera que se desarrolle un ecosistema habilitador hacia este objetivo. Los contribuyentes deben hacer un uso eficiente de este ecosistema para un cumplimiento fácil y sin complicaciones bajo GST.

PRESENTACIÓN DE DEVOLUCIONES GST

Todo lo que debe saber sobre la presentación de formato GSTR 1, elegibilidad y reglas

GSTR 1 es una declaración mensual que contiene los detalles de todos los suministros externos realizados por contribuyentes registrados normales e informales en el mes anterior. GSTR 1 tiene un total de 13 secciones que deben actualizarse. Sin embargo, con EasemyGST, su presentación GSTR 1 será muy simple y sin problemas.

Tenga en cuenta: GSTR 1 debe presentarse incluso si no ha habido actividad comercial en el mes anterior.

¿Cuándo tengo que presentar GSTR 1?

El GSTR 1 para el mes de julio de 2017 se presentará del 1 al 5 de septiembre de 2017.

El GSTR 1 para el mes de agosto de 2017 vence del 15 al 20 de septiembre de 2017.

A partir del mes de septiembre de 2017, el GSTR 1 deberá presentarse del 1 al 10 del próximo mes.

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¿Quién tiene que presentar GSTR 1?

Se requiere que cada persona registrada presente el GSTR 1 incluso si no ha habido actividad comercial en el mes anterior.

Las siguientes personas registradas no están obligadas a presentar GSTR 1:

● Distribuidores de servicios de entrada (ISD)

● Distribuidores de composición

● Proveedores de información en línea y servicios de acceso o recuperación de bases de datos (OIDAR), que

tienen que pagar impuestos ellos mismos (según la Sección 14 de la Ley IGST)

● sujeto pasivo no residente

● Contribuyente responsable de cobrar TCS

● Contribuyente sujeto a deducir TDS

El resto de los contribuyentes registrados en GST deberán proporcionar los detalles de sus suministros externos (ventas) en GSTR 1.

¿Cómo presentar el GSTR 1?

  1. Crea una cuenta en EasemyGST. Inicie sesión con el nombre de usuario y la contraseña.
  2. Agregue su GSTIN en EasemyGST. Este es solo un proceso de una sola vez.
  3. Haga clic en la pestaña de color naranja ‘Ir a GSTR 1’. Llegará a su tablero de instrumentos GSTR 1.
  • CARGA DE DATOS
  1. Si tiene su SAP / Tally o cualquier otro ERP integrado con EasemyGST, todos sus datos se cargarán automáticamente en EasemyGST.
  2. Si no tiene integración ERP, deberá cargar manualmente todas las facturas en el portal. Si ha creado su Excel, solo tomará un minuto.
  3. Puede cargar en masa todas sus facturas B2B, B2C, impuestos anticipados, notas de crédito / débito, exportaciones simultáneamente, o puede cargar las facturas de cada segmento por separado.

Subida masiva

  1. Para cargar todas las facturas simultáneamente (carga masiva), haga clic en ‘Cargar facturas’ en la barra de menú en el lado izquierdo.
  2. Seleccione el excel de su computadora. Complete ‘Asignación de hojas’ y ‘Asignación de columnas’ y todos sus datos se cargarán en el portal y se reflejarán en el tablero.

Carga selectiva (carga de datos de un tipo de transacción en particular)

También puede cargar nuevas facturas y administrar todas las ya agregadas en las distintas transacciones por separado. Simplemente haga clic en el tipo de transacción.

Haga clic en ‘Cargar facturas’. Seleccione el excel de su computadora. Complete ‘Asignación de hojas’ y ‘Asignación de columnas’ y todos sus datos se cargarán en el portal y se reflejarán en el tablero de la transacción en particular.

También puede descargar plantillas y datos filtrados , conciliar y verificar el estado de sus facturas.

Presente sus declaraciones de GSTR 1 con EasemyGST. Haga clic aquí para comenzar ahora!

También puede crear facturas compatibles con GST en EasemyGST y enviarlas directamente a su proveedor / cliente.

La presentación del retorno de GST no es una tarea simple, sino que es un procedimiento muy complicado. Por lo tanto, uno debe comprar un software para presentar la declaración de GST en línea. Básicamente, hay tres pasos para presentar el retorno de GST en línea:

# Cargue las facturas antes de hacer el suministro: según la ley GST, cada persona registrada en GST debe cargar las facturas en el portal GST contra el cual se emitirá el número de referencia de la factura. Una vez que las facturas se cargan correctamente en el portal GST o en el software, podemos continuar con el siguiente paso.

# Archivo GSTR 1, GSTR 2 y GSTR 3: una vez que se cargan las facturas en el software, debe presentar el retorno de 3 GSTR en línea, es decir, devolución externa, interna y mensual acumulativa. Después de la presentación, si hay algún error, debe corregirlo y volver a presentar la devolución.

# Coincidencia de devolución: bajo GST, cada devolución coincide con otra devolución y, si hay alguna diferencia, deben editarla, modificarla y corregirla.

Documentos necesarios para la presentación de declaraciones de GST en línea en India

Para la presentación de declaraciones de GST, no se requiere un conjunto formal de documentos. Las devoluciones de GST dependerán completamente de las facturas creadas bajo GST. Por lo tanto, la creación de facturas servirá como base para presentar la declaración de GST en la India. Además, para presentar la declaración de GST, debe seguir las pautas estándar:

  • Prepare todas y cada una de las facturas según la ley GST.
  • Además, cada producto se clasificará según el código HSN.
  • Intente mantener los detalles de las facturas en un formato dado en el software GST.
  • Una vez que se cargan las facturas, puede presentar fácilmente las declaraciones mensuales.

Procedimiento de presentación de declaración mensual de GST

La presentación de declaraciones mensuales de GST es una tarea un poco compleja, ya que las tareas de igualación y reversión también están involucradas en el procedimiento de presentación de declaraciones de GST. Si existe alguna discrepancia en la presentación entre el vendedor y el comprador, entonces se debe conciliar lo mismo. Comprendamos el procedimiento completo:

# Paso 1: La persona deberá presentar la declaración de suministro externo en GSTR 1 antes del décimo del mes posterior a dicho período impositivo.

# Paso 2: Los detalles de los suministros externos proporcionados por el proveedor se pondrán a disposición del destinatario en el FORMULARIO GSTR 2A.

# Paso 3: El destinatario deberá verificar, validar, modificar los detalles relacionados con los suministros externos y también puede presentar los detalles de las notas de crédito o débito.

# Paso 4: Después de la verificación, el destinatario deberá proporcionar los detalles de los suministros internos de bienes y / o servicios sujetos a impuestos en el FORMULARIO GSTR – 2.

# Paso 5: Los detalles de los suministros internos por parte del destinatario estarán disponibles en el FORMULARIO GSTR-1A y el proveedor puede aceptar o rechazar las modificaciones.

# Paso 6: Si los detalles proporcionados permanecen inigualables, la persona rectificará dicho error u omisión en el período impositivo durante el cual se notó dicho error.

Una declaración es una declaración de detalles específicos relacionados con la actividad comercial o cualquier otra profesión realizada por el sujeto pasivo con el departamento de impuestos sobre la renta de la India al final de cada ejercicio financiero. Las personas que trabajan por cuenta propia, copropietarios de la empresa, profesionales que trabajan o empleados asalariados presentan sus declaraciones al final del año fiscal.

Del mismo modo, los profesionales que trabajan, los dueños de negocios y los vendedores que ofrecen bienes o servicios presentan GST según los requisitos del gobierno. La declaración presentada con los ingresos es recolectada por las organizaciones gubernamentales autorizadas e informada al gobierno central.

El GST es una reforma muy esperada cuyo objetivo es monitorear transacciones ilegales e injustas y actúa como una medida de control para hacer que las transacciones comerciales sean más rápidas y rápidas, evitando el problema de la presentación múltiple realizada por el comprador, vendedor o fabricante ante múltiples autoridades tributarias a nivel estatal.

Pasos para presentar el retorno de GST:

Paso 1: El contribuyente cargará el formulario de devolución final GSTR-1 (Suministros externos realizados por un contribuyente que no sea el contribuyente compuesto y el ISD) directamente a través de la entrada de datos en el Portal Común GST o cargando el archivo que contiene dicha declaración GSTR-1 formulario a través de aplicaciones en el décimo día siguiente al mes.

El aumento o la disminución (en las facturas de suministros) se permitirían, solo sobre la base de los detalles cargados por el comprador en GSTR-2 (suministros recibidos por un contribuyente que no sea un contribuyente compuesto e ISD) hasta el día 17 del mes, es decir, dentro de un período de 7 días.

Paso 2: El Portal Común GST (GSTN) se generará automáticamente en el GSTR-2 provisional de un contribuyente.

Paso 3 : El contribuyente de compras tendrá que aceptar, rechazar o modificar ese GSTR-2 provisional.

Paso 4: El contribuyente de compras podrá agregar detalles adicionales de la factura de compra en su GSTR-2 que el proveedor no haya subido como se menciona en los pasos 1 y 2, para garantizar la factura válida emitida por el proveedor y la recepción de suministros.

Paso 5: Los contribuyentes tendrán la opción de conciliar los suministros entrantes con los proveedores durante los próximos 7 días haciendo un seguimiento con sus contribuyentes contrapartes por las facturas de suministros faltantes en el GSTR-1 de los proveedores.

Paso 6: Los contribuyentes finalizarán su declaración GSTR-1 y GSTR-2 mediante Common, Portal en línea o utilizando la instalación fuera de línea compatible con GSTN en sus aplicaciones de contabilidad.

Paso 7: Los contribuyentes pagarán la cantidad que se muestra en el borrador del GSTR-3 (declaración mensual que no sea el contribuyente compuesto y el ISD) generada automáticamente en el Portal en línea Finalización de las actividades mencionadas anteriormente en el Paso 6.

Paso 8: Los contribuyentes debitarán tanto el ITC como el libro mayor de caja, y mencionarán el número de entrada de débito en la declaración GSTR-3 y lo enviarán.

¿Cómo presentar GST Return Online?

Un contribuyente registrado puede presentar una declaración de GST en el portal común de GST a través de:

  • Iniciando sesión en el Portal Común de GST usando su propia identificación de usuario y contraseña.
  • Representante autorizado que utiliza el ID de usuario y la contraseña elegidos en el momento del registro, iniciando sesión en el Portal Común de GST.

La presentación puede realizarse directamente o mediante el uso de aplicaciones desarrolladas por empresas de contabilidad o TI. Una persona sujeta a impuestos puede preparar y presentar sus declaraciones él mismo o puede usar los servicios de un PRT. El contribuyente debe elegir un TRP entre los múltiples TRP disponibles como registrados en las respectivas autoridades tributarias estatales o CBEC. ¿Qué puede cambiar el contribuyente?

Un proceso bajo la presentación de GST a través del esquema de preparadores de declaraciones de impuestos (TRP):

  • Los contribuyentes registrados de TRP ante las autoridades fiscales recibirán una identificación de usuario y contraseña por separado.
  • Utilizando la identificación de usuario y la contraseña, el TRP preparará la declaración en el formato prescrito, dependiendo de la información proporcionada por el sujeto pasivo. El TRP podrá cargar todo tipo de devolución.
  • El sistema generará automáticamente un correo electrónico o SMS con datos básicos de devolución y los enviará al contribuyente.
  • El contribuyente puede aceptar la exactitud de la devolución y enviarla haciendo clic en el enlace proporcionado en el correo electrónico o por SMS. En un caso, si no responde al correo electrónico, la devolución se considerará como no enviada.

Junto con la declaración, no se requiere que el contribuyente presente ningún otro documento. El contribuyente pondrá a disposición de la parte auditora los datos requeridos para el escrutinio o la contabilidad por el CBEC, las autoridades fiscales estatales y el CAG.

Ahora que ya sabe cómo presentar la Declaración GST . Siéntase libre de tomar los servicios de profesionales experimentados de LegalRaasta.com que proporcionan servicios de presentación de impuestos, presentación de declaraciones a precios competitivos en el mercado a los profesionales que trabajan, propietarios de negocios y vendedores. La empresa ofrece servicios para la presentación de declaraciones de GST y ayuda a los clientes a presentar su GST en línea.

Una declaración es la declaración de que un contribuyente debe presentar según la ley ante las autoridades administrativas tributarias. Según la ley GST, se requiere que una persona normal presente tres declaraciones mensuales y una anual.

Bajo GST:

  • Se requiere que un sujeto pasivo registrado presente los detalles de todos los suministros externos de bienes y servicios afectados durante el mes antes del 10 del mes siguiente en GSTR-1.
  • GSTR-2 es archivado por un destinatario sujeto a impuestos registrado que incluye los detalles de todos los insumos de insumos y detalles sobre la solicitud de crédito fiscal antes del 15 del mes siguiente.
  • GStr-3 es presentado por un sujeto pasivo registrado que incluye la declaración mensual sobre la base de la finalización de los suministros de entrada y salida junto con el monto del Impuesto por pagar.

Procedimiento para presentar impuestos GST :

  • El contribuyente debe cargar la declaración final GSTR-1 por cualquiera de los modos, es decir, directamente o mediante la entrada de datos en el Portal común del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) antes del 10 del mes siguiente.
  • El aumento o disminución de las facturas de suministro se calculará sobre la base de GSTR-2.
  • El portal común GST se generará automáticamente en GSTR-2. El contribuyente aceptará, rechazará o modificará ese GSTR-2 provisional.
  • El contribuyente de compras puede agregar detalles adicionales de la factura de compra en su GSTR-2, que aún no ha sido cargado por el proveedor, para garantizar la factura válida.
  • Los suministros internos con proveedores durante los próximos 7 días pueden ser conciliados por los contribuyentes con los contribuyentes de su contraparte por las facturas de suministros faltantes en GSTR-1 de los suministros.
  • Al utilizar el servicio fuera de línea de reclamos GSTN o el portal común en línea, los contribuyentes pueden finalizar su GSTR-1 y GSTR-2.
  • La cantidad que se muestra en el borrador de la declaración GSTR-3 (generada automáticamente) será pagadera por el contribuyente en el portal en línea posterior a la finalización de las actividades.
  • En la declaración de GST-3, el contribuyente debitará tanto el libro mayor de caja como el ITC y mencionará el sistema de ingreso de débito y deberá presentar el mismo.

Presentación de GST a través del esquema de preparación de declaración de impuestos (TRP):

  • Una identificación de usuario y contraseña por separado para los contribuyentes registrados de TRP.
  • Se preparará una declaración en el formato prescrito sobre la base de la información proporcionada por el contribuyente utilizando la identificación de usuario y la contraseña. TRP puede cargar todo tipo de devoluciones.
  • Se enviará automáticamente un correo electrónico o SMS al contribuyente que tenga datos básicos de devolución.
  • El contribuyente aceptará la exactitud de la devolución y la enviará en el enlace provisto en el correo electrónico o SMS. En caso de que el contribuyente no responda al correo electrónico, se considerará que no se presenta la declaración.

No se requiere presentar ningún otro documento. Los datos requeridos para la contabilidad serán proporcionados por el contribuyente a la parte auditora designada por el CBEC, las autoridades fiscales estatales y el CAG.

Los pasos para presentar la declaración de GST son

Paso 1:

Se requiere que el contribuyente cargue el formulario de devolución GSTR-1 final, ya sea directamente a través de la entrada de datos en el Portal Común de GST o bien cargando el archivo que contiene dicho formulario de devolución GSTR-1 a través de Aplicaciones antes del décimo día del mes siguiente al mes durante el cual se han realizado los suministros. El aumento / disminución (en las facturas de suministro) se permitiría, solo sobre la base de los detalles que el comprador de la contraparte cargue en GSTR-2, hasta el día 17 del mes. (es decir, dentro de un período de 7 días).

GSTN ayuda a facilitar la carga periódica (puede ser diaria, semanal, etc.) de dicha información para minimizar la carga de último minuto en el sistema. GSTN ayuda a facilitar la preparación fuera de línea de GSTR-1.

Paso2 :

El Portal Común de GST (GSTN) redactará automáticamente el GSTR-2 provisional del contribuyente que se basa en los detalles de la factura de suministro que informa el contribuyente (proveedor) contraparte casi en tiempo real.

Paso 3:

El contribuyente de compras aceptará o rechazará o modificará dicho GSTR-2 provisional redactado automáticamente. (Un contribuyente tendrá la opción de descargar su extracto de compra provisional del Portal o a través de las Aplicaciones usando la Interfaz de Programación de Aplicaciones (API) y actualizarlo o modificarlo fuera de línea).

Paso 4 :

El contribuyente de compras también podrá agregar los detalles adicionales de la factura de compra en su GSTR-2 que no hayan sido cargados por el contribuyente (proveedor) contraparte como se describe en los pasos 1 y 2 anteriores, siempre que esté en posesión de una factura válida emitida por el contribuyente de la contraparte y muestra que realmente ha recibido dichos suministros.

Paso 5:

Los contribuyentes tendrán la opción de conciliar los suministros entrantes con los contribuyentes de contraparte (proveedores) durante los próximos 7 días haciendo un seguimiento con sus contribuyentes de contraparte de cualquier factura de suministro que se encuentre faltante en el GSTR-1 de los contribuyentes de la contraparte, y luego les solicitan que acepten lo mismo que el contribuyente que compra. Todas las facturas se completarán automáticamente en el libro mayor de ITC del contribuyente. Sin embargo, el contribuyente indicaría la elegibilidad o la elegibilidad parcial para el ITC en aquellos casos en los que no tiene derecho o tiene derecho, pero solo para el ITC parcial.

Paso 6

Los contribuyentes finalizarán su GSTR-1 y GSTR-2 utilizando la instalación en línea en el Portal Común o utilizando la instalación fuera de línea que cumple con GSTN en sus aplicaciones de contabilidad, determinando la responsabilidad de sus suministros, determinando la cantidad de ITC elegible en su compra y luego genera el pasivo fiscal neto del sistema para cada tipo de impuesto. Los detalles de efectivo según el libro mayor personal que se transfiere del período fiscal anterior, el ITC que se transfiere del período fiscal anterior, la reversión del ITC y el interés o penalidad asociada, los impuestos que se pagan durante el período fiscal actual etc., se rellenan automáticamente en el GSTR-3.

Paso 7:

Los contribuyentes pagarán la cantidad que se determina en el borrador de la declaración GSTR-3 y se genera automáticamente en el Portal después de la finalización de las actividades que se mencionaron en el Paso 6 anterior.

Paso8:

El contribuyente luego debitará el libro mayor de ITC y el libro mayor de efectivo y mencionará el número de entrada de débito en la declaración GSTR-3 y lo presentará.

Si desea presentar una declaración de impuestos, puede visitar el portal en línea de Legalraasta.

Bajo GST, los contribuyentes deben presentar declaraciones mensuales, trimestrales y anuales. El Capítulo IX de la Ley CGST de 2017 contiene las disposiciones relacionadas con las declaraciones que deben presentar los contribuyentes.

Según este capítulo, los contribuyentes deben presentar las siguientes declaraciones / información al departamento, cada requisito se explica en detalle, puede leer la guía completa o saltar a una sección en particular:

  • Detalles de suministros externos (cargas de ventas)
  • Detalles de suministros internos (cargas de compra)
  • Devoluciones mensuales / trimestrales
  • Devoluciones anuales
  • Fechas de vencimiento de la presentación de las declaraciones

Carga mensual de suministros externos (carga de facturas de ventas) por parte de los contribuyentes

De acuerdo con la sección 37 de la Ley CGST de 2017, cada contribuyente debe actualizar sus detalles mensuales de suministros externos el 10 de mes o antes de dicho período fiscal.

Por ejemplo, la fecha de vencimiento de la presentación de los detalles de las facturas de venta será 10

th

Agosto para el mes de julio.

Este requisito es obligatorio para todos los contribuyentes, excepto la siguiente clase de contribuyentes:

  1. Distribuidor de servicio de entrada,
  2. un sujeto pasivo no residente y
  3. una persona que paga impuestos bajo las disposiciones de la sección 10 o la sección 51 o la sección 52

Cabe señalar además que no puede cargar detalles de suministros / ventas externas entre 11

th

y 15

th

.

Los compradores de suministros imponibles deben aceptar o rechazar los detalles cargados antes del 17

th

pero no antes de las 15

th

del día, del mes siguiente al período impositivo y los detalles proporcionados por él en la subsección (1) se modificarán en consecuencia.

Si hay alguna coincidencia en las ventas cargadas, el contribuyente debe calcular y pagar el déficit en los impuestos debido a tal desajuste. Si hay algún error u omisión, el contribuyente debe corregirlos antes de la fecha de vencimiento de la presentación de la declaración en la sección 39.

Cualquier desajuste en los detalles proporcionados debe corregirse antes del 20

th

o la fecha de presentación de la devolución, la que sea anterior.

Detalles de suministro de suministros entrantes (carga de facturas / detalles de compras mensuales)

Cada contribuyente tiene que proporcionar los detalles de sus compras / suministros internos. La Sección 38 de CGST ACT establece que todos los contribuyentes, excepto los siguientes, deben proporcionar los detalles de los suministros internos. Para los suministros / compras internos, primero debe hacer coincidir los detalles cargados por el vendedor / proveedor con sus propios detalles, y eliminar, modificar o incluir información que no coincida con los detalles cargados.

La siguiente clase de contribuyentes no está obligada a proporcionar detalles de los suministros entrantes:

  1. Distribuidor de servicio de entrada,
  2. un sujeto pasivo no residente y
  3. una persona que paga impuestos bajo las disposiciones de la sección 10 o la sección 51 o la sección 52

Toda persona registrada tiene que verificar, validar, modificar o eliminar, si es necesario, los detalles relacionados con los suministros externos y las notas de crédito o débito comunicados en la subsección (1) de la sección 37 para preparar los detalles de sus suministros internos y crédito o notas de débito y pueden incluir en ellas, los detalles de los suministros internos y las notas de crédito o débito recibidas por él con respecto a dichos suministros que no han sido declarados por el proveedor en la subsección (1) de la sección 37.

Toda persona registrada, que no sea la mencionada anteriormente, deberá proporcionar, electrónicamente, los detalles de los suministros internos de bienes o servicios imponibles o ambos, incluidos los suministros internos de bienes o servicios o ambos sobre los cuales el impuesto se paga sobre la base de cargos revertidos en virtud de esta Ley y suministros internos de bienes o servicios o ambos sujetos a impuestos de conformidad con la Ley del Impuesto Integrado de Bienes y Servicios o sobre los cuales el impuesto integrado de bienes y servicios es pagadero de conformidad con la sección 3 de la Ley del Arancel Aduanero, 1975, y las notas de crédito o débito recibidas con respecto a dichos suministros un período impositivo después del décimo día pero antes del decimoquinto día del mes siguiente al período impositivo en la forma y forma que se prescriba.

Los detalles de los suministros modificados, eliminados o incluidos por el destinatario y suministrados en la subsección (2) se comunicarán al proveedor en cuestión de la manera y dentro del tiempo que se pueda prescribir.

Los detalles de los suministros modificados, eliminados o incluidos por el destinatario en la devolución proporcionada en la subsección (2) o la subsección (4) de la sección 39 se comunicarán al proveedor en cuestión de la manera y en el plazo que corresponda. prescrito

Cualquier persona registrada, que haya proporcionado los detalles en la subsección (2) para cualquier período impositivo y que haya permanecido inigualable en la sección 42 o la sección 43, deberá, al descubrir cualquier error u omisión en el mismo, rectificar dicho error u omisión en el período impositivo durante el cual se advierte dicho error u omisión de la manera prescrita, y deberá pagar el impuesto y los intereses, si los hubiera, en caso de que haya un pago corto de impuestos a cuenta de tales
error u omisión, en la declaración que se proporcionará para dicho período impositivo, siempre que no se rectifique el error u omisión con respecto a los detalles proporcionados
bajo la subsección (2) se permitirá después de presentar la declaración de conformidad con la sección 39 para el mes de septiembre siguiente al final del año financiero al que correspondan dichos detalles, o la presentación de la declaración anual correspondiente, lo que ocurra antes.

Rendimientos mensuales y trimestrales bajo GST

Toda persona registrada tiene que presentar declaraciones mensuales de GST, sin embargo, para los contribuyentes que eligieron el esquema de gravamen de composición deben presentar declaraciones trimestrales. Según la sección 39, todas las personas, excepto las siguientes, deben presentar declaraciones mensuales de GST.

  1. un distribuidor de servicio de entrada o un
  2. sujeto pasivo no residente
  3. o una persona que paga impuestos bajo las disposiciones de la sección 10 o la sección 51 o la sección 52

Las declaraciones mensuales deben presentarse antes del 20

th

del mes siguiente a dicho mes calendario o parte del mismo.

La declaración mensual debe presentarse electrónicamente, conteniendo suministros internos y externos de bienes o servicios o ambos, crédito tributario de entrada disponible, impuesto por pagar, impuesto pagado y cualquier otra información que pueda prescribirse.

La fecha de vencimiento para el retorno trimestral es 18

th

de cada mes

Los contribuyentes que deben deducir el impuesto sobre la fuente (sección 51), deben presentar sus declaraciones antes del 10

th

de cada mes

La fecha de vencimiento de los distribuidores de servicios de entrada es 13

th

de cada mes

La persona registrada no residente debe presentar sus declaraciones antes del 20

th

o dentro de los 7 días posteriores al último día del período de registro.

La fecha de vencimiento para pagar el impuesto es la misma fecha de presentación de declaraciones.

La presentación de la declaración es obligatoria, ya sea que se haya realizado o recibido algún suministro.

Las devoluciones o la información proporcionada no pueden revisarse después de la fecha de vencimiento de septiembre o la fecha de presentación de las declaraciones anuales, lo que ocurra antes.

No puede presentar una declaración a menos que se presente la declaración del período anterior. Por ejemplo, no puede presentar la declaración del mes de octubre a menos que haya presentado todas las declaraciones hasta septiembre.

Presentar su primera devolución después del registro

Sección 40, especifique claramente que al presentar su primera declaración después de los detalles de registro de los suministros externos en el período comprendido entre la fecha en que se hizo responsable del registro hasta la fecha en que se le otorgó el registro, declarará lo mismo en la primera declaración proporcionada por él después de la concesión de
registro.

Declaración anual bajo GST

Toda persona registrada que no sea el Distribuidor de servicios de entrada, una persona que paga impuestos de conformidad con la sección 51 o la sección 52, un sujeto pasivo ocasional y un sujeto pasivo no residente, deberá presentar una declaración anual por cada año financiero electrónicamente en la forma y forma que sea prescrito en o antes del trigésimo primer día de diciembre siguiente al final de dicho ejercicio financiero.

Toda persona registrada que deba auditar sus cuentas de acuerdo con las disposiciones de la subsección (5) de la sección 35 deberá presentar, electrónicamente, la declaración anual de la subsección (1) junto con una copia de las cuentas anuales auditadas. y una declaración de conciliación, que concilie el valor de los suministros declarados en la declaración suministrada para el ejercicio con el estado financiero anual auditado y otros detalles.
según lo prescrito.

La fecha de vencimiento para presentar la declaración anual es 31

S t

Diciembre para cada ejercicio financiero. La fecha de vencimiento para presentar el informe de auditoría junto con la declaración anual es también 31

S t

Diciembre.

Retorno final bajo GST posterior a la cancelación del registro

Si está registrado bajo GST y presenta su declaración, debe presentar una declaración final después de la cancelación del registro. La devolución final debe presentarse dentro de los 3 meses posteriores a la cancelación del registro.

Lista de fechas de vencimiento de varias declaraciones e información que se proporcionará bajo GST

Entiendo que hay mucha información y que las declaraciones deben presentarse bajo GST. A continuación se muestra un resumen de las declaraciones que se deben presentar junto con sus respectivas fechas de vencimiento.

Fecha de vencimiento de la devolución a presentar bajo GST

Sl. No.

Regresar bajo GST

Fecha de vencimiento de la presentación

1)

Presentación de detalles de ventas / suministros externos

A más tardar el 10 de mes posterior a dicho período impositivo.

2)

Presentación de suministros internos / detalles de compra

Despues de los 10

th

día pero antes de las 15

th

día del mes siguiente al período impositivo.

3)

Presentación de declaraciones mensuales.

En o antes de 20

th

del mes siguiente a dicho mes calendario.

4)

Presentación de declaraciones trimestrales.

A los 18 años o antes

th

de cada mes siguiente al trimestre.

5)

Presentación de declaración anual

En o antes del 31

S t

de diciembre siguiente al final del ejercicio financiero.

6)

Informe de auditoría, si corresponde.

Junto con el retorno anual

7)

Devolución final (aplicable en caso de cancelación de registro)

Dentro de los 3 meses posteriores a la cancelación del registro.

Se aplican diferentes reglas a las instituciones financieras.

Manejo de sus devoluciones de GST en línea

Nuestros servicios en línea agilizan y facilitan el manejo de los asuntos fiscales de su empresa, como:

presentar su declaración de GST (Formulario GST34)

presente su declaración combinada de GST / QST (formulario RC7200)

presentar cualquier horario aplicable con su declaración

ver y ajustar las declaraciones presentadas anteriormente

presentar y ajustar ciertos reembolsos

acceder a otros tipos de devolución como nómina, T2

se necesita registro e identificación / contraseña de usuario

Vaya a Mi cuenta de negocios, si usted es propietario de un negocio y presenta GST / HST, nómina, impuesto sobre la renta de sociedades.

Vaya a Representar a un cliente, si actúa en nombre de una empresa, ya sea como empleado o como representante.

Cómo obtener devoluciones de GST / HST

Si presentó su última declaración de GST / HST en línea, la CRA le enviará por correo una hoja de información de presentación electrónica (GST34-3). De lo contrario, la CRA le enviará por correo una devolución personalizada de cuatro páginas (GST34-2). En la primera página de ambos hay un código de acceso de cuatro dígitos para la presentación electrónica.

Si pierde o no recibió ninguno de los dos, puede hacer lo siguiente:

utilice nuestro servicio en línea de código de acceso GST / HST para obtener un nuevo código de acceso para la presentación electrónica

utilice el formulario de pedido en línea para obtener la versión no personalizada (GST62) de la devolución en papel

llame al 1-800-959-5525 para obtener un nuevo GST34-2

Métodos para presentar declaraciones de GST / HST

Antes de elegir un método, debe determinar:

si tiene que presentar una solicitud en línea

qué método en línea puede usar en línea

Para ayudarlo a preparar su declaración electrónica de GST / HST, use la Copia de trabajo de devolución de GST / HST y guarde una copia para sus propios registros.

También puede presentar:

en persona en una institución financiera participante

por correo enviando su declaración GST / HST en papel (GST34-2 o GST62) a la dirección que figura en la declaración

Determine si debe presentar una solicitud en línea

Debe presentar sus declaraciones de GST / HST en línea (GST34) si su situación se detalla a continuación. Puede ser penalizado por no presentar una solicitud en línea.

Presentación electrónica obligatoria

Situación

Otras condiciones

Registrantes de GST / HST que son constructores

debe informar los créditos fiscales recapturados (RITC)

usted está reclamando un reembolso provincial de vivienda nueva de transición

debe informar un monto de ajuste de impuestos de transición

usted vende viviendas para abuelos donde el comprador no tiene derecho a reclamar un reembolso de vivienda nueva GST / HST o un reembolso de propiedad de alquiler residencial nuevo GST / HST

usted vende viviendas que están sujetas al HST donde compró la vivienda en régimen de abuelo

Registrantes de GST / HST que no son constructores

usted no es una organización benéfica y tiene más de $ 1.5 millones en suministros imponibles anuales

debe informar los créditos fiscales recapturados (RITC)

Si una solicitud de reembolso no puede presentarse electrónicamente, envíela a la dirección que figura en el formulario de reembolso a más tardar el día en que presente su declaración electrónica.

Determine el método de archivo que puede usar en línea

Use la tabla apropiada para determinar qué método de archivo electrónico está disponible para usted.

Gráfico 1 – Constructores (incluidos los constructores que son organizaciones benéficas)

Gráfico 2 – Negocios que no sean constructores

Cuándo presentar devoluciones de GST / HST

La declaración GST / HST personalizada (formulario GST34-2) mostrará la fecha de vencimiento en la parte superior del formulario. La fecha de vencimiento de su devolución está determinada por su período de informe. Podemos cobrar multas e intereses sobre cualquier devolución o monto que no hayamos recibido en la fecha de vencimiento. Si está cerrando una cuenta GST / HST, debe presentar una declaración final.

Nuevas reglas en el juego GST que las empresas deben saber

Tiene que presentar una declaración de GST / HST incluso si tiene:

sin transacciones comerciales

sin impuesto neto a remitir

Cuando una fecha de vencimiento cae un sábado, un domingo o un día festivo reconocido por la CRA, su pago es puntual si lo recibimos el siguiente día hábil.

Plazos de presentación y pago de GST / HST

El plazo de presentación será diferente dependiendo de su período de presentación de GST / HST.

Consulte los plazos de presentación para los diferentes períodos de presentación:

mensual

trimestral

anualmente – (excepto para individuos con ingresos de fin de año fiscal del 31 de diciembre e ingresos comerciales para fines del impuesto sobre la renta)

anualmente – (individuos con ingresos de fin de año fiscal e ingresos comerciales del 31 de diciembre para fines del impuesto sobre la renta)

Consecuencias por presentar una declaración de GST / HST tarde

Si no presenta su declaración a tiempo, la CRA puede cobrar una multa. Si tiene un monto vencido, le cobraremos intereses.

Retendremos cualquier reembolso o reembolso GST / HST al que tenga derecho hasta que recibamos todas las devoluciones y montos pendientes. Esto incluye todas las cantidades pagaderas y las devoluciones requeridas en virtud de otros programas administrados por la CRA. También podemos usar cualquier reembolso o reembolso GST / HST que tenga derecho a recibir para pagar esa cantidad pendiente.

Wazzeer – Plataforma inteligente para servicios legales, contables y de cumplimiento.

Como propietario de un negocio registrado en GST, se supone que debe proporcionar detalles sobre sus ventas y compras al gobierno en el software GST. Todo esto debe hacerse en línea.

  • Para el 10 de cada mes, debe ingresar los detalles sobre sus suministros externos, es decir, las ventas del mes anterior. Sus compras (de las facturas cargadas por sus proveedores) estarán disponibles para usted al día siguiente en el GSTR-2A. Puede hacer cualquier corrección, si corresponde, y presentar su GSTR-2 el día 15.
  • Del mismo modo, cuando sus clientes carguen su GSTR-2, estará disponible para usted como GSTR-1A, donde podrá realizar cualquier ajuste, si es necesario.
  • GSTR-3 es un formulario completado automáticamente basado en sus GSTR 1 y 2. Debe presentarse el día 20 junto con los pagos de impuestos.
  • El 31 de diciembre, deberá presentar una declaración anual del año anterior que resuma todas sus ventas y compras.

El registro GST proporciona disposiciones para ingresar todos estos detalles. Si tiene grandes volúmenes de transacciones, puede considerar cargarlas como un archivo CSV o XLSX. Si está utilizando un software GST como puede presentar todas sus devoluciones automáticamente a tiempo.

Una persona registrada como contribuyente normal debe presentar tres declaraciones mensuales y una anual. Esto suma hasta treinta y siete (37) retornos en un año financiero. Eso es demasiado requisito de cumplimiento, ¿no? Bueno, aunque lo sea, pero no se puede hacer mucho y debe presentarse obligatoriamente antes de la fecha de vencimiento. Discutiremos el proceso de presentación de declaraciones de GST. Algunos lo consideran complejo, mientras que otros creen que cualquiera puede presentar la declaración de GST para su negocio. Vamos a descubrir por ti mismo sobre la complejidad involucrada en el proceso de presentación de declaraciones de GST, si corresponde.

Las devoluciones se presentarán mensualmente

Una persona registrada como contribuyente normal debe presentar las siguientes declaraciones con los plazos correspondientes:

Si bien puede parecer que se deben presentar tres declaraciones, sin embargo, un contribuyente tiene que presentar esencialmente GSTR-1. GSTR-2 y GSTR-3 se completarán automáticamente a partir del retorno de GST de la contraparte. En pocas palabras, cuando su proveedor presenta su GSTR-1, menciona su GSTIN en él, y dichas transacciones se convierten en una entrada en su GSTR-2. Puede aceptar, rechazar o modificar dichas transacciones. Una vez que se presenta GSTR-2 después de las modificaciones, si las hay, sus datos fluyen hacia GSTR-3 junto con los datos multados en GSTR-1. Por lo tanto, toda la información se completa automáticamente en GSTR-3 desde GSTR-1 y GSTR-2.

Finalmente, un contribuyente puede revisar toda la información reflejada en GSTR-3 y compensar la responsabilidad de GST a través del libro de caja electrónico o del libro de crédito electrónico, según sea el caso. Es importante tener en cuenta que GSTR-3 no se puede presentar sin cumplir con la responsabilidad de GST. Es uno de los requisitos previos para la presentación de GSTR-3.

Pheww, eso es demasiado esfuerzo! ¿No es así? Bueno, para algunos puede ser, para otros no. Como propietario de un negocio, debe realizar un análisis de costo / beneficio para su negocio y ver si puede cumplirlo usted mismo o si necesita contar con los servicios de un experto. El tiempo dedicado a la presentación de declaraciones tendrá el costo de tiempo de oportunidad que puede dedicar a su actividad comercial principal.

Aún así, ¿tienes dudas? Escriba sus consultas GST directamente a nosotros en [email protected]

Leer más sobre Devoluciones GST

Siga nuestro canal de YouTube para ver el último video sobre cumplimiento de GST.

GSTR-3B es una devolución mensual. Todos los contribuyentes regulares deben presentar esta declaración hasta marzo de 2018. Puede presentar su declaración en el Portal GST.

Hay algunos inconvenientes al archivar desde el Portal GST:

  • Copiar pegar valores no está permitido.
  • Las posibilidades de error aumentan a medida que se debe ingresar manualmente los valores.
  • La responsabilidad de GST se calcula después de enviar la devolución.

Contenido útil para referencia:

GST devuelve quién, cuándo y cómo debe archivarse – Wazzeer Blog

Aquí está la ventaja ClearTax si presenta su GSTR-3B con el software ClearTax GST:

  • Relleno automático de devolución en el portal GST basado en los detalles de ventas y compras proporcionados por usted. Esto significa que no hay entradas manuales, no hay posibilidades de error.
  • Cálculo de la responsabilidad de GST antes de presentar la devolución.

Para más detalles, puede comunicarse con nosotros en Wazzeer ( http://www.wazzeer.com ).

Breve explicación del llenado mensual de GST (devolución).

El registro de GST se implementó el 1 de julio

2017 y desde ese día en adelante, la mayoría de las empresas se registraron bajo el impuesto. Todas las empresas que están registradas bajo el impuesto también deben cumplir con las regulaciones.

Sin embargo, el cumplimiento bajo GST a seguir puede ser un poco tedioso y tedioso. Discutir el retorno de GST en este tema, ya que juega un papel importante en el sistema completo de GST y la obediencia.

Para que sea fácil e interesante para todos los contribuyentes comprender, a continuación se enumeran los puntos que son claros y cómodos para que todos puedan leerlos.

Devolución de GST: ¿qué y a quién presentar?

La devolución de GST es simplemente un documento con los detalles de ventas y compras realizadas por una persona registrada en un mes. En este detalle, es importante mencionar los impuestos recaudados y pagados, ya que las autoridades fiscales deben calcularlos para calcular los pasivos.

Normalmente, el contribuyente debe presentar 3 declaraciones:

GSTR 1

GSTR 2

GSTR 3

Cada devolución se inicia cargando la información de las facturas en el portal GST. agregado, las facturas bajo devolución GST no solo son importantes sino que son obligatorias. Discutiremos el software de la factura GST a continuación, pero antes de eso, déjenos entender completamente sobre las devoluciones de GST.

¿Quién tiene que presentar la declaración de GST?

Bajo GST, es obligatorio presentar una declaración cada mes. Si no se presenta la devolución, se aplicarán multas y sanciones. Cada negocio, empresa, empresa o propietario registrado bajo el impuesto tiene que presentar tres declaraciones GST cada mes.

Formas y Reglas

Ahora que hemos entendido qué es el retorno de GST, ampliemos aún más nuestro conocimiento al comprender las diferentes formas bajo GST.

En la presentación de declaraciones de GST, el portal proporciona varios formularios. Tomemos uno por uno los formularios importantes para la presentación:

Formulario de devolución

Informe detallado

Última fecha de presentación de la declaración

GSTR – 1

Detalles de suministros externos (devolución de ventas)

10 del mes siguiente

GSTR – 2

Detalles de devolución interna (devolución de compra)

15 del mes siguiente

GSTR – 3

Devolución consolidada de compras y ventas

20 del mes siguiente

GSTR – 3B

Devolución simple de GSTR de julio a diciembre de 2017

20 del mes siguiente

GSTR – 4

Devolución por distribuidor de composición

18 del mes siguiente

GSTR – 5

Declaración para el sujeto pasivo extranjero no residente

20 del mes siguiente

GSTR – 6

Devolución para el distribuidor de servicio de entrada

13 del mes siguiente

GSTR – 7

Declaración para contribuyentes que deducen TDS

10 del mes siguiente

GSTR – 8

Detalles de los suministros efectuados a través del comercio electrónico

10 del mes siguiente

GSTR – 9

Retorno anual

31 de diciembre del próximo ejercicio.

GSTR – 10

Retorno final

Dentro de los 3 meses posteriores a la fecha de cancelación.

GSTR – 11

Detalles de suministros internos por UIN

28 del mes siguiente

Procedimiento de devolución de GST

El procedimiento de devolución implica muchos conocimientos técnicos sobre el tema. Lo discutiremos en el formato más simple. Ir paso a paso y tomar una cosa a la vez.

El sistema está hecho de tal manera que las devoluciones deben completarse manualmente. El procedimiento de presentación de devolución de GST es el siguiente:

En primer lugar, debe visitar el sitio web oficial de GST, que es: http://www.gst.gov.in este sitio web no es solo para devoluciones sino para cada consulta relacionada con GST.

Después de ir al sitio web, verá ‘inicio de sesión’ en la esquina superior derecha de la página. Haz clic en eso.

Serás redirigido a la página de inicio de sesión. Le solicitará que proporcione el nombre de usuario y la contraseña.

Al proporcionar sus datos, podrá iniciar sesión en el portal. Una vez que haya abierto su perfil, haga clic en ‘regresar panel’

Se lo dirigirá a la página donde debe seleccionar el mes para el que está presentando en el menú desplegable ‘período de presentación de devolución’

Una vez que seleccione el mes, será redirigido a la página donde deberá proporcionar los detalles de su devolución de GST

GST devuelve las fechas de vencimiento para GSTR 3B

Las fechas para la presentación de declaraciones se han cambiado una y otra vez. Inicialmente, las personas desconocían el procedimiento de presentación y luego el sitio web dejó de funcionar cuando dejó de funcionar. Por lo tanto, las fechas se han ampliado.

La última actualización de la extensión según la última notificación es:

Informe detallado

Última fecha de presentación del GSTR 3B

Para el mes de agosto de 2017

20 de septiembre de 2017

Para el mes de septiembre de 2017

20 de octubre de 2017

Para el mes de octubre de 2017

20 de noviembre de 2017

Para el mes de noviembre de 2017

20 de diciembre de 2017

Se recomienda completar la declaración de GST a tiempo para evitar consecuencias de la presentación tardía.

Confirmación de devolución de GST

Antes de enviar su declaración, recibirá una OTP en su correo electrónico registrado o número de teléfono. Una vez que haya proporcionado la OTP, abra el portal y se enviará su solicitud.

Software de devolución y facturación GST

Para cada venta, la persona registrada debe proporcionar una factura o factura que indique los detalles del destinatario y la cantidad del producto. Es obligatorio emitir una factura de impuestos para el minorista y el proveedor para cada transacción. El Gobierno ha establecido ciertas disposiciones para estar obligatoriamente presentes en la factura. Me gusta-

Número GST del vendedor

Número GST de comprador (si está registrado)

Número de serie de la factura.

Fecha de la factura

Cantidad y cantidad de bienes

Impuesto calculado sobre bienes

Esta era poca información obligatoria para ser mencionada en la factura. También hay otras reglas que uno tiene que cumplir al hacer una factura de impuestos.

Espero que presente la declaración de GST mensualmente sin ningún electorado.

¡Salud!

GST (impuesto sobre bienes y servicios) solo se puede presentar en línea y, por lo tanto, debe aprender cómo presentar electrónicamente sus declaraciones de GST. Los pasos para el archivo electrónico GST es un proceso simple y todo lo que necesita es un software listo para GST, por ejemplo, el software de contabilidad Reach. Está basado en la nube y está listo para GST

Veamos primero qué es la presentación de devolución de GST.

La presentación de la declaración de GST depende de la cantidad de ingresos recaudados por su empresa y si su empresa cae en el nicho obligatorio de la empresa. Las presentaciones que recogerá la presentación electrónica de GST son que todos los contribuyentes deberán pagar tres declaraciones mensuales, una declaración trimestral y una anual. Los trabajos y las empresas de comercio electrónico deberán presentar una declaración adicional cada mes.

De acuerdo con el régimen GST, todas las empresas deberán presentar tres declaraciones cada mes y son GSTR1, GSTR2 y GSTR3. A diferencia de la práctica actual, las devoluciones tendrán que presentarse electrónicamente solo, por lo tanto, se denominará archivo electrónico GST, que se puede hacer a través de un software accediendo a un portal GST y un software listo para GST facilita la administración de un negocio.

Primero, ayudará a declarar solo sus suministros y la entrada para las compras se calculará automáticamente en función de los envíos de su proveedor. Esto significa que si su proveedor no declara su venta, se le negará el crédito de esa transacción.

El gobierno ha pasado la lista de seguimiento de la presentación de la declaración de GST a los contribuyentes por este medio:

  1. 10 de cada mes declararás tus ventas en GSTR1
  2. Entre el 11 y el 15 su compra se completará automáticamente y se le permitirá hacer la corrección sin GSTR 2A
  3. El día 20, el GSR 3 autocompletado estará disponible para su presentación y pago.

¿Cómo podemos simplificar el proceso de presentación de declaraciones bajo GST?

Los pagos de GST tendrán que pagarse solo digitalmente y, por lo tanto, traería una amplia opción de tecnología. Las empresas con múltiples sucursales tendrán que adoptar una tecnología más sabia para facilitar las transferencias de sucursales, que aparentemente está cargada con GST, y deberán volver a planificar sus ubicaciones, ya que se eliminará la ventaja de los impuestos diferenciales sabios estatales y el país se convertirá en un mercado único.