¿Cómo se calculan los impuestos sobre las acciones en la India?

Implicaciones fiscales en las acciones: –

1. No tienen menos de 80C.

2. Todos los fondos mutuos no están por debajo de 80C. Solo ELSS (Esquema de acciones vinculadas a la equidad) está por debajo de 80C, pero tienen un período de bloqueo de 3 años.

3. Los inversores de capital directo por primera vez obtienen un reembolso del total de 50k bajo el esquema de acciones Rajiiv Gandhi.

4. La tasa de ganancias fiscales a corto plazo (existencias directas mantenidas por menos de 1 año) es del 15%. El punto más importante aquí es “15% es la tasa de responsabilidad tributaria para la ganancia neta a corto plazo en el año financiero”, es decir, si obtuvo ganancias en las acciones y otra registró pérdidas en el mismo año financiero, entonces su responsabilidad tributaria será 15 % del “beneficio neto si lo hay” solamente.

5. Las ganancias de capital a largo plazo (Acciones mantenidas por más de un año) impuestos sobre el patrimonio directo (acciones) es un CERO absoluto.

6. Los dividendos están completamente libres de impuestos en manos de los accionistas, aunque la compañía paga un impuesto de distribución de dividendos sobre los mismos.

7. IMP: para el cálculo del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo, se considera FIFO (Primero en entrar, primero en salir), es decir, lo que se compró antes se venderá primero. Por ejemplo, digamos que compramos 50k de confianza el 20 de noviembre de 2016 y luego compramos otra de 50k de confianza el 10 de septiembre de 2017, luego, cuando vendamos nuevamente 50k de confianza, se deducirá del lote anterior comprado el 20 de noviembre de 2016 y no de el nuevo lote comprado el 10 de septiembre. Esto lleva a impuestos mucho más altos si no se considera adecuadamente.

Espero eso ayude.

@ Rakesh Barnwal

FinancialIQ Servicios de gestión patrimonial.

Paso 1-

Calcular período de tenencia. No es más que el período desde la fecha de adquisición de las acciones hasta la fecha de venta.

Paso 2-

Compruebe si el activo es ‘ Corto plazo’ o ‘ Largo plazo’.

Si el período de tenencia según el paso 1 es inferior a 12 meses, el activo será a corto plazo.

En cualquier otro caso será a largo plazo.

Paso 3-

Calcule la ganancia de capital.

La respuesta sería diferente en el caso de activos a corto y largo plazo.

A. Cálculo de la ganancia de capital a corto plazo.

Consideración de venta

Menor costo de adquisición

B. Cálculo de la ganancia de capital a largo plazo.

Consideración de venta

Costo de adquisición menos indexado

El costo de adquisición indexado se toma para hacer comparables los valores de diferentes años. Esto puede se calculará utilizando la siguiente fórmula:

Nuevamente, la indexación se puede usar usando este enlace.

Gráfico del índice de inflación de costos – Ganancia de capital 1981 – 2017

Etapa 4-

Fiscalidad de las ganancias de capital

A. En caso de ganancia de capital a corto plazo (suponiendo que las acciones coticen en una bolsa de valores reconocida y se pague STT):

El impuesto al 15% fijo será imputable en este caso según las disposiciones de la sección 111A de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961.

Por lo tanto, si la ganancia de capital a corto plazo llega a Rs. 10 lakh, luego el impuesto de Rs. Se deben pagar 1,5 lakh (más el cese educativo del 3% en impuestos) .

Debe tenerse en cuenta que en el caso de un asesor individual residente, también se puede utilizar el beneficio del límite de exención básica no agotado.

Beneficio del límite de exención básico no agotado explicado

Digamos si una persona solo tiene ganancias a corto plazo por la venta de acciones por valor de Rs. 1 lakh sin ninguna otra fuente de ingresos, entonces no necesita pagar impuestos si es individual. Esto se debe a que puede usar su límite de umbral de Rs. 2.5 lakh (para el año fiscal 2016–17) antes de pagar impuestos.

B. En caso de ganancia de capital a largo plazo (suponiendo que las acciones coticen en una bolsa de valores reconocida y se pague STT):

No se impondrá ningún impuesto según las disposiciones de la sección 10 (38) de la ley del impuesto sobre la renta de 1961.


Planificación fiscal

Uno debe comprar buenas acciones con un rendimiento de dividendos sorprendente y venderlas solo después de un año.

El dividendo recibido de una compañía india está exento u / s 10 (34) y el capital a largo plazo como se explicó anteriormente estará exento u / s 10 (38).

¡Feliz lectura!

Hay dos tipos de ganancias de capital en acciones,

  1. Ganancia de capital a corto plazo (acciones compradas y vendidas dentro de 1 año)
  2. Ganancia de capital a largo plazo (Acciones compradas y vendidas después de 1 año)

lucro:-

Ganancia de capital a corto plazo: gravada en un 15% fijo sobre las ganancias obtenidas

Ganancia de capital a largo plazo – Impuesto nulo

pérdida:-

Pérdidas a corto plazo

Esta pérdida se puede ajustar contra la ganancia de capital a corto plazo (STCG) o la ganancia de capital a largo plazo (LTCG) de las acciones, si las hay, lo que reduce la salida de impuestos. Las ganancias de capital a corto plazo de las acciones están gravadas con un 15 por ciento. (Si un inversor ha mantenido acciones durante más de 12 meses, la ganancia / pérdida resultante se denomina ganancia / pérdida de capital a largo plazo).

Si la pérdida a corto plazo no se puede compensar en el mismo ejercicio fiscal, entonces el saldo se puede transferir a los siguientes ocho años. En cada uno de estos, dichas pérdidas a corto plazo pueden compensarse con una ganancia de capital a corto plazo (STCG) o una ganancia de capital a largo plazo, si corresponde.

pérdidas a largo plazo: –

Estas pérdidas se denominan pérdidas muertas y no pueden llevarse a la fuerza y ​​solo puede compensar estas pérdidas contra la ganancia de capital a largo plazo

Gracias

Niraj Kr.

acciones listadas en bolsas de valores:

si se vende dentro de los 12 meses a partir de la fecha de compra, el 15% de lo contrario está libre de impuestos.

Si las acciones no figuran en las bolsas de valores:

si menos de 12 meses de ganancia a corto plazo a tasas de losas normales y si tiene más de 12 meses de retención, entonces la ganancia de capital a largo plazo es del 20%

Espero que esto aclare su consulta.

Saludos

mohit

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