Para hacer negocios en un país extranjero, debe ser reconocido por el sistema legal de ese país (no solo para los impuestos, sino también para la responsabilidad y el derecho contractual). Y abrir una cuenta bancaria en ese país es, por lo general, parte del proceso. Entonces, si va a abrir un resort o comprar (y / o arrendar) una propiedad de vacaciones, deberá hacerlo.
Una vez que haya creado una entidad en el país extranjero, se le permite legalmente transferir dinero entre las cuentas que le pertenecen y sus cuentas nacionales. Las empresas hacen esto rutinariamente para optimizar las obligaciones fiscales. Esto se aplica a todos los países.
Las empresas transnacionales (es decir, las empresas que participan en la “economía global”) tienen cuentas en todos los países en los que hacen negocios. Y todos juegan al juego de “¿Dónde está el dinero ahora?”
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No existe una diferencia sustancial entre las cuentas bancarias en Suiza, Italia, Alemania, Francia, los EE. UU. O la mayoría de los otros países y los paraísos fiscales. Lo que distingue a los “paraísos fiscales” es el entorno legal que brindan a las empresas y personas extranjeras registradas (por ejemplo, no reconocerán los warrants extranjeros para búsquedas de cuentas bancarias y otra información financiera, proporcionan tasas impositivas “competitivas” sobre el dinero ganado por extranjeros en su país, no reportarán grandes depósitos de efectivo a sucursales en el extranjero, etc.). Pero los paraísos fiscales son jurisdicciones como cualquier otra.
Tuve un vecino (que era un abogado de impuestos) tratando de explicar los juegos que Enron estaba jugando para ocultar ingresos, pero no podía entender nada excepto por una cosa: es fácil ocultar ingresos si tienes la determinación de hacerlo (y tú no necesita paraísos fiscales para ayudarlo). Como lo recuerdo, ¡incluso puedes hacer que parezca que estás ganando más de lo que eres y luego hacer que ese dinero desaparezca de tus ganancias!