Cómo presentar el impuesto al patrimonio

Asumiendo que esta es una pregunta de los Estados Unidos.

No estoy seguro de cuánta dirección necesitarás. Los formularios e instrucciones están aquí:

Formulario 706, Declaración de Impuestos sobre Bienes Inmuebles de los Estados Unidos (y Transferencia de Salto de Generación)

Suponiendo que no haya regalos imponibles de por vida, si el valor bruto del patrimonio estaba por debajo del umbral ($ 5,49 millones para 2017), no es necesario que lo presente.

Si el patrimonio superó este umbral, probablemente valga la pena que un contador lo haga por usted. Costará unos pocos shekels, pero la tranquilidad valdrá la pena.

Esto NO es algo que sea un proyecto de bricolaje. Primero, el retorno en sí mismo es desalentador para el CPA y mucho menos para el laico. En segundo lugar, si necesita presentar uno, le daré probabilidades de que lo auditen. Los 706s (el formulario para una declaración de impuestos sobre el patrimonio) tienen una tasa de auditoría superior al 90%, lo que solo tiene sentido ya que hay dinero allí. Mucho dinero en exceso de $ 5 millones. En mi carrera de más de 3 décadas como CPA, he preparado menos de 2 puñados de estos y todos han sido auditados. DEBES saber lo que estás haciendo. AANNDD, los auditores son buenos, muy buenos. Piense en tipos de abogados de impuestos.

Como han señalado otras respuestas, solo las grandes propiedades están sujetas al impuesto federal sobre la herencia. Si esta es su situación, ¡obtenga ayuda profesional! ¡Te lo puedes permitir!

Si está manejando un patrimonio mucho más pequeño, probablemente le interese el proceso estatal. Incluso las fincas más pequeñas tienen algunos requisitos legales. Si el patrimonio requiere un proceso de sucesión, es complicado o no está seguro de cómo proceder, le recomiendo trabajar con un abogado y / o contador familiarizado con su situación local.

Podría comenzar con una búsqueda en Internet de un sitio como Inheritance Law For Pennsylvania para brindarle una descripción general del proceso y ayudarlo a comprender algunos de los términos y las necesidades de presentación. Esto, al menos, lo ayudará a hablar con los funcionarios o profesionales que necesita contactar.