¿Cómo paga una LLC los impuestos en CA?

Con la excepción de una tarifa anual de $ 800 pagada a la Junta del Impuesto de Franquicias (California), una LLC no paga ningún impuesto sobre la renta federal o estatal. En cambio, los ingresos generados por la empresa “fluyen” a la declaración de impuestos personal de los propietarios, como lo ha indicado su CPA (en este caso, el 95% de $ 100K). El otro 5% del propietario (o propietarios) pagará impuestos sobre la renta de los otros $ 5K, a través de sus declaraciones de impuestos personales.

A efectos del impuesto sobre la renta, tanto las LLC como S Corps son entidades de flujo continuo, lo que significa que las empresas presentan declaraciones de impuestos “informativas” y no pagan impuestos directamente.

Es posible que haya entendido mal lo que su CPA dice que no puede cambiar de una LLC a S Corp. Puede hacerlo, pero debe hacerlo dentro de dos meses y medio desde el comienzo del año fiscal. Si se pierde ese límite, simplemente tendrá que esperar hasta el siguiente año fiscal para que tenga lugar la elección de S Corp.

Si paga menos impuestos como LLC o S Corp depende de las circunstancias específicas que se aplican a su empresa. No es justo decir que una S Corp siempre pagará menos impuestos como una declaración general que siempre será cierta. Siéntese con su CPA y pídales que le muestren las diferencias impositivas pro forma aplicables a su empresa, para que pueda obtener una comprensión completa de cómo ahorrará dinero al convertir.

Más información> ¿Puedo cambiar mi LLC a una S-Corporation?

La LLC, como entidad, paga $ 800 al año en impuestos a California, independientemente de si obtuvo ganancias o no. Los $ 100,000 en ganancias de la LLC fluyen a usted y a su esposa en su declaración personal, y usted pagaría impuestos personales sobre esa ganancia: 15.3% en impuestos federales sobre el trabajo por cuenta propia e impuestos federales regulares sobre la renta (en cualquier lugar de 10 a 39.6% de los siguientes ingresos, después de sus deducciones y exenciones estándar o detalladas). No conozco toda su situación, pero el 40% parece bastante alto para sus impuestos totales, a menos que tenga muchas otras fuentes de ingresos. Teniendo en cuenta tanto el impuesto al trabajo por cuenta propia, el impuesto federal regular y el impuesto de California, probablemente en algún lugar en el rango del 30%, al menos así es como funciona para la mayoría de las personas.

Tantas preguntas enrolladas aquí. La primera respuesta es que necesita un contador. Estas decisiones ahora son matemáticas y no conceptuales, por lo que no podrá resolverlas con consejos generales. Puede buscar en Google la diferencia en varias incorporaciones durante todo el día, pero hay tantos pros y contras que nunca obtendrá una respuesta satisfactoria sin un experto y tal vez una gran hoja de cálculo. Llamar a un CPA que no conoce toda la situación no será suficiente.

Pero si está ganando $ 100K, estará en el tramo impositivo del 25%. Eso no es un 40%, a menos que esté contando la carga de impuestos comerciales y las cosas de cumplimiento que está pagando. No sería inusual que esté pagando $ 20K en impuestos personales, 1K por preparación de impuestos personales, 2K por preparación de impuestos comerciales, 1K por su tarifa de incorporación, 10K / año para un tenedor de libros, etc., hasta casi alcanzar los 40K de sus 100 gastado en cosas que su esposa llama “impuestos”.

Pero más razón por la que necesita que alguien haga estas matemáticas de verdad para usted, quien conoce su situación, porque debe tener suficientes amortizaciones para que apenas esté pagando impuestos. Quiero decir, si solo pagas $ 50K de descuento en $ 300K, la mitad de la nación lo llamaría pagar apenas nada; Pero no lo haría. Estoy de acuerdo con usted en que debería pagar cerca de cero. Quiero decir, de $ 50K deberían venir $ 20K para su hogar, un montón más para gastos médicos, más para la jubilación, etc. Solo digo que pagar $ 40K en impuestos con $ 100K parece que su problema no es tener suficiente deducciones (O de nuevo, tal vez la historia real debería verse como $ 40K de descuento en $ 300K y todo está bien).

Entonces, quizás más detalles ayudarían, pero realmente si tiene un CPA que conoce toda la historia y le está diciendo algo autoritario, lo más probable es que tengan razón. Si desea una segunda opinión, pondré un anuncio en la lista de craigslist y encontraré 2–3 CPA de $ 20 para responder sus preguntas sobre el trabajo del tipo principal. Eso hará el trabajo sin quemar ningún puente también.

Probablemente todos sean correctos.

S: tiene 75 días desde el comienzo del año para elegir el estado. Por lo tanto, un no ir para 2016.