¿Debo formar una S Corp o LLC para mi negocio de enseñanza en Nueva York (y potencialmente en LA)?

Básicamente, la respuesta a su pregunta depende de cómo planea desarrollar su empresa y en qué dirección ve su empresa. Ver más: ¿Cuál es la diferencia entre LLC, corporaciones y S Corps?

Una de las preguntas básicas es si planea mantener esta compañía más pequeña y estrecha o si planea expandirse de manera más significativa. Si solo ve que su negocio permanece bajo su exclusiva propiedad, o dentro de un grupo limitado de intereses de propiedad, entonces un S-Corp podría ser beneficioso. Sin embargo, hay otras consideraciones que debe considerar.

Una de las diferencias distintivas entre las dos entidades jurídicas son sus restricciones. En general, los S-Corps están significativamente más restringidos con respecto a quién puede poseerlos, cómo se pueden mantener sus acciones, etc. Sin embargo, también hay una serie de similitudes. Aquí hay un desglose comparativo de los dos:

Similitudes

1. Responsabilidad limitada: Ambas entidades brindarán a los propietarios protección de sus activos personales. Cada uno se considera una entidad legal separada, por lo tanto, los propietarios están separados de la propia empresa.

2. Impuesto de transferencia : en general, el impuesto sobre la renta no se paga a nivel comercial ni en una S-Corp ni en una LLC. En cambio, las ganancias comerciales pasan y se gravan a nivel personal de cada propietario.

3. Formalidades: cada entidad requiere requisitos de presentación del estado, que pueden variar según el estado en el que esté buscando operar.

Las diferencias

1. Propiedad : las LLC pueden tener cualquier cantidad de propietarios / accionistas. Sin embargo, S-Corps está limitado a solo 100 accionistas. Por lo tanto, hay implicaciones definitivas con esta restricción si está considerando expandir su empresa a un mercado más grande con inversores más grandes más adelante.

2. Quién puede ser propietario: las LLC pueden ser propiedad de cualquier persona, independientemente de su ciudadanía. Sin embargo, S-Corps solo puede ser propiedad de ciudadanos o residentes estadounidenses. Entonces, una vez más, dependiendo de dónde desee expandirse y quién puede ser un inversionista, deberá tener en cuenta esta limitación.

3. Lo que puede ser propietario: las LLC pueden ser propiedad de subsidiarias, estar controladas por el cuerpo matriz, LLC, sociedades, etc. Sin embargo, S-Corps debe ser propiedad de accionistas individuales y no puede ser una subsidiaria de algún otro tipo de entidad comercial. . Por lo tanto, otra limitación a tener en cuenta al buscar inversores.

Siendo realistas, su mejor opción es consultar con un abogado que pueda darle un vistazo en profundidad de cuáles son sus mejores opciones. Desde su publicación, parece que está buscando ir de costa a costa con sus operaciones, por lo que sugeriría obtener un abogado relativamente pronto. Además, querrá tener algunos consejos sobre los mejores métodos de contratación de trabajadores independientes para limitar su responsabilidad como empleador.

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Al trabajar para una firma de contadores públicos especializados que ayuda a contratistas independientes con sus impuestos, asesoro a los clientes diariamente sobre la estructura de la entidad comercial. Entonces veo esto como una pregunta de 2 partes. Primero, una LLC proporciona protección legal contra la demanda, y la razón principal por la que vale la pena es el velo corporativo. Separa tus finanzas personales de tu negocio, por lo que no necesariamente perderás todo si eres demandado por una razón imprevisible. En segundo lugar, no existe una ventaja fiscal al tener una LLC de un solo miembro, porque se le grava como si fuera un propietario único.

Sin embargo, si está ganando $ 30,000 dólares o más, sería una opción viable y eficiente en cuanto a impuestos abrir una LLC con una elección S, también conocida como S corp. Esto le permitiría proteger una parte de sus ingresos de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (15.3%). Cuando los clientes utilizan una estructura comercial como esta, terminan ahorrando miles en sus impuestos.

Para una comparación más profunda de LLC vs S Corp, consulte este artículo: Pros y contras de las estructuras comerciales

Los cuerpos que operan en Nueva York (ya sea legalmente un cuerpo o una LLC) están sujetos al impuesto corporativo de Nueva York. Este impuesto niega una gran cantidad de estructuración en torno al autoempleo que tiene sentido en casi cualquier otro lugar del país. Cuando contrate a un CPA, haga que entiendan estas consideraciones fiscales de Nueva York.

Primero, consulte a su propio asesor fiscal ahora, antes de hacer nada. Si no tienes uno, encuentra uno. Mi consejo es general, pero debes discutir tus detalles con él / ella. Los detalles cambian muchas respuestas.

Si planea tener un activo que pueda apreciar enormemente, como inversiones, o en este caso una patente, recomendaría usar una LLC.
Si tuvo la mala suerte de fallecer, la vida de sus herederos sería un poco más fácil en cuanto a impuestos, ya que pueden tener la capacidad de “aumentar” su base de costos en el llc que heredan de usted. Esto les da una gran oportunidad para vender la patente en ese momento, presumiblemente por una ganancia imponible baja.
No he visto una buena discusión sobre quora sobre dar un paso adelante al morir, pero miraré y actualizaré más tarde.

Escribí en un blog sobre la pregunta LLC vs. corporación, que surge con frecuencia, hace varios años. (Consulte ¿Debo formar una LLC o una corporación?)

Citando de esa publicación:

Con bastante frecuencia, un individuo preguntará si debe formar una LLC (compañía de responsabilidad limitada) o una corporación para un negocio. Aquí están los factores que típicamente encuentro más importantes.

Primero, podemos descartar las consideraciones del impuesto sobre la renta. Por defecto, una LLC no está gravada como una entidad separada, pero una corporación está gravada por separado. Sin embargo, hay formas de anular los tratamientos fiscales predeterminados. Una LLC puede optar por tributar como una entidad separada al presentar el Formulario 8832 del IRS. Sujeto a ciertas limitaciones, una corporación puede evitar impuestos separados (es decir, puede convertirse en una “corporación S”) al presentar el Formulario 2553 del IRS.

Los siguientes son los factores que, en mi experiencia, es más probable que lleven a un empresario a formar una corporación en lugar de una LLC:

• Una expectativa de que se buscará financiamiento externo, especialmente de inversionistas institucionales. Los capitalistas de riesgo, en particular, tienden a invertir solo en corporaciones.
• Un deseo de ofrecer intereses de propiedad de capital con ventajas fiscales a los empleados y contratistas independientes. Esto es más sencillo de lograr con una corporación que con una LLC.
• Los clientes potenciales pueden sentir que una corporación es más sustancial y más “real” que una LLC. Esta es una consideración de marketing y ventas.

La desventaja más importante de una corporación son los gastos generales relacionados con el cumplimiento. Es necesario realizar reuniones anuales de accionistas y reuniones regulares de la junta y preparar y presentar actas para esas reuniones.

Lo que he visto entre mis clientes: si ninguno de los factores pro corporativos está presente, el cliente formará una LLC para evitar los gastos y el esfuerzo asociados con las tareas relacionadas con el cumplimiento.

Suponiendo que usted es ciudadano estadounidense o extranjero residente, su asesor fiscal probablemente pueda ayudarlo a lograr un resultado fiscalmente beneficioso con cualquier tipo de entidad.

Si ese es el caso, entonces el último factor citado anteriormente, si los posibles clientes se preocuparán por el tipo de entidad legal, probablemente debería ser su mayor consideración.