Ratio de cobertura del servicio de la deuda :
Una medida de la capacidad de una entidad para producir efectivo y así cubrir sus pagos de deuda. (Más de un concepto basado en efectivo). Por lo tanto, debe volver a agregar el gasto no en efectivo deducido para calcular las ganancias.
DSCR = Ingresos operativos netos / pagos del servicio de la deuda
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DSCR = (Ingresos netos anuales + Gastos por intereses + Amortización y depreciación + Otras partidas discrecionales y no monetarias como no contractuales proporcionadas por la administración) / (Reembolso del principal + Pagos de intereses + Pagos de arrendamiento)
Ratio de cobertura de intereses :
El número de veces que una entidad puede cubrir sus gastos por intereses con la ganancia obtenida durante ese período. Tiene algo de qué preocuparse acerca de las ganancias y los costos financieros que se muestran en los libros y no del flujo de caja real. Por lo tanto, no ajusta las cosas que no son en efectivo.
ICR = Ganancias antes de intereses e impuestos / Gastos por intereses del año